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安徽發(fā)布2021年反洗錢六大典型案例
販賣毒品、黑社會性質(zhì)組織、恐怖活動、走私、貪污賄賂、破壞金融管理秩序、金融詐騙等犯罪活動所得，會通過“隱蔽”手段妄圖“洗白”。2022年1月，在安徽省檢察院、人民銀行合肥中心支行聯(lián)合舉辦的反洗錢工作新聞發(fā)布會上，通報了2021年反洗錢六大典型案例。
案例一：費(fèi)某、程某某洗錢案
一、基本案情
被告人費(fèi)某，女，1984年10月15日出生，無業(yè)。
被告人程某某，女，1991年9月10日出生，無業(yè)。
（一）上游犯罪
2021年4月初，被告人費(fèi)某與楊某某、王某某（均另案處理）合謀販賣甲基苯丙胺（俗稱“冰毒”），其中費(fèi)某將其一條金項鏈典當(dāng)籌集6500元販毒資金。2021年4月12日至5月24日期間，三人向兩名吸毒人員販賣甲基苯丙胺11次，共約6克。
（二）洗錢犯罪
上述三人在販賣毒品過程中，均是通過微信收取毒資。費(fèi)某為掩飾資金來源及性質(zhì)，要求被告人程某某幫其代為保管毒資，并采取“小額多筆”的方式予以轉(zhuǎn)回。2021年5月8日開始，費(fèi)某先后四次在收取毒資后，通過微信轉(zhuǎn)給程某某共計6800元，并刪除相關(guān)收款、轉(zhuǎn)賬記錄。程某某在明知費(fèi)某所轉(zhuǎn)的資金系販毒所得的情況下，仍然予以接收和代為保管，并按費(fèi)某的要求，在短時間內(nèi)又分成多筆轉(zhuǎn)回給費(fèi)某。
二、訴訟過程
2021年6月11日，公安機(jī)關(guān)以費(fèi)某涉嫌販賣毒品罪、洗錢罪提請審查逮捕，蜀山區(qū)人民檢察院經(jīng)審查于6月17日決定批準(zhǔn)逮捕費(fèi)某。6月28日，公安機(jī)關(guān)以費(fèi)某涉嫌販賣毒品罪、洗錢罪，程某某涉嫌洗錢罪移送審查起訴。檢察機(jī)關(guān)經(jīng)審查并強(qiáng)化證據(jù)后，于7月5日提起公訴，并建議法院適用簡易程序?qū)徖怼?月13日，法院對該案公開開庭審理，當(dāng)庭宣判。被告人費(fèi)某犯販賣毒品罪，判處有期徒刑五年三個月，并處罰金一萬六千元；犯洗錢罪，判處有期徒刑六個月，并處罰金四千元，決定執(zhí)行有期徒刑五年六個月，并處罰金二萬元。被告人程某某犯洗錢罪，判處拘役五個月，緩刑八個月，并處罰金三千元。被告人未上訴，判決已生效。
三、典型意義
1.把握“自洗錢”犯罪的本質(zhì)，準(zhǔn)確認(rèn)定“自洗錢”犯罪。《刑法修正案（十一）》修改了洗錢罪的構(gòu)成要件，對“自洗錢”行為單獨(dú)定罪。作為安徽省檢察機(jī)關(guān)辦理的全國首批“自洗錢”案件，要抓住洗錢犯罪“非法轉(zhuǎn)合法”這一本質(zhì)特征認(rèn)定“自洗錢”行為。就本案而言：第一，費(fèi)某通過微信收取毒資后，立即就轉(zhuǎn)給程某某；第二，在短時間內(nèi)又要求程某某分成小額多次轉(zhuǎn)回，有時轉(zhuǎn)款與回款僅間隔幾小時；第三，費(fèi)某刪除了從吸毒人員處收款及轉(zhuǎn)款給程某某的記錄，卻保留了收取程某某轉(zhuǎn)回資金的記錄。據(jù)此，可以認(rèn)定費(fèi)某的行為明顯具有掩飾、隱瞞販毒所得資金的來源和性質(zhì)的目的，在形式上將販毒所得資金轉(zhuǎn)換為朋友間往來資金，實現(xiàn)了“合法化”目的。
2.注重證據(jù)審查判斷，強(qiáng)化“他洗錢”主觀“明知”的認(rèn)定?！缎谭ㄐ拚福ㄊ唬冯m然刪除了洗錢罪條文中的“明知”，但對于“他洗錢”行為，必須要求行為人明知是毒品犯罪等七類上游犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，仍為其洗錢才構(gòu)成犯罪。在本案中，費(fèi)某供述其曾明確告訴程某某讓其代為保管的是販賣毒品所收取的錢，程某某也承認(rèn)其知道費(fèi)某等人在從事販毒活動。為了夯實程某某“明知”的證據(jù)，防范程某某翻供，檢察人員重點(diǎn)圍繞程某某與費(fèi)某的關(guān)系和認(rèn)識、交往的情況，以及程某某如何知道費(fèi)某等人在從事販毒活動等問題進(jìn)行深入訊問。同時收集了證明其主觀明知的細(xì)節(jié)證據(jù)：程某某通過前男友楊某某組織的聚會認(rèn)識費(fèi)某、王某某，當(dāng)天楊某某、王某某就與費(fèi)某商議籌集資金販毒；程某某、費(fèi)某經(jīng)常到楊某某、王某某住處，曾看到費(fèi)某吸毒，聽到費(fèi)某、王某某接打電話提及販毒內(nèi)容；程某某與王某某同居后，曾勸告王某某販毒風(fēng)險太大，王某某告知只是過渡。
3.充分發(fā)揮檢察職能，提高案件辦理社會效果。針對兩被告人供述較為穩(wěn)定，認(rèn)罪態(tài)度較好，檢察機(jī)關(guān)依法適用了認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度，兩名被告人在值班律師的見證下簽署認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書。庭審適用簡易程序?qū)徖?，法庭采納量刑建議，當(dāng)庭作出判決，兩被告人均不上訴，效果良好。為發(fā)揮安徽首例“自洗錢”案件指導(dǎo)作用，蜀山區(qū)人民檢察院還制作了金融微課堂小視頻，發(fā)布于最高檢微信公眾號，用于宣傳預(yù)防洗錢犯罪，引導(dǎo)人民群眾提高防范意識，堅決遠(yuǎn)離洗錢犯罪。
【六安市裕安區(qū)檢察院】
案例二：李某洗錢案
一、基本案情
被告人李某，原系安徽某教育集團(tuán)有限公司（上游犯罪被告人陳某實際控制）行政主管。
（一）上游犯罪
2013年3月22日，曹某（另案處理）與被告人陳某等在六安市注冊成立六安葡金投資管理有限公司（簡稱六安葡金公司），曹某為公司實際控制人，2016年8月，陳某與曹某等簽訂業(yè)務(wù)分割協(xié)議，由陳某接管六安、池州、上海三家葡金公司的債權(quán)債務(wù)，成為三公司的實際控制人，繼續(xù)推出“半年紅”、“年年紅”、“葡金寶”等線下眾籌理財產(chǎn)品，以投資陳某名下的安徽某生態(tài)有機(jī)肥、霍邱花園美好鄉(xiāng)村、蕪湖某幼兒園等項目為名，通過發(fā)傳單、電話聯(lián)系、組織投資人到上述項目參觀等方式進(jìn)行宣傳，與投資人簽訂協(xié)議書，承諾到期按照投資金額7%至14%的年收益率還本付息，以個人賬戶歸集資金。截止2018年11月8日案發(fā)，陳某通過葡金公司共計向2197名投資人吸收公眾資金282797927.71元，造成1537名投資人直接經(jīng)濟(jì)損失148248925.72元。
（二）洗錢犯罪
2017年9月至2018年4月間，李某按照陳某要求，將葡金公司所吸收的2996749.5元資金轉(zhuǎn)至陳某公司項目賬戶，再轉(zhuǎn)至陳某尾號為1314的銀行卡賬戶后，再以公司員工個人名義，借旅游、留學(xué)生學(xué)費(fèi)支出之名分筆兌換為45.5萬美元，陸續(xù)匯往境外陳某的指定賬戶。該款未在公司賬目反映，亦未能追回。
二、訴訟過程
2019年3月8日，六安市公安局裕安分局以陳某涉嫌非法吸收公眾存款罪，移送六安市裕安區(qū)人民檢察院審查起訴。檢察機(jī)關(guān)在辦案中獲悉，涉案公司員工反映之前曾應(yīng)李某的要求，幫助陳某兌換過2萬美元，以孩子留學(xué)的名義匯往境外，犯罪嫌疑人跨境轉(zhuǎn)移集資款，存在洗錢犯罪的可能，遂要求公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查洗錢犯罪線索。為進(jìn)一步發(fā)揮訴前主導(dǎo)作用，檢察機(jī)關(guān)指派辦案檢察官介入引導(dǎo)取證，提出有無其他員工參與美元兌換、調(diào)取相關(guān)員工兌換美元信息記錄、匯款憑證等偵查意見。經(jīng)調(diào)查，最終鎖定李某協(xié)助陳某將大量集資款轉(zhuǎn)移出境的事實，確認(rèn)涉嫌洗錢犯罪。
2019年9月2日，六安市裕安區(qū)人民檢察院向六安市公安局裕安分局發(fā)出《補(bǔ)充移送起訴通知書》，要求對李某以涉嫌洗錢罪補(bǔ)充移送起訴。2019年9月20日，六安市裕安區(qū)人民檢察院以陳某涉嫌非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪，李某涉嫌洗錢罪，其余被告人涉嫌非法吸收公共存款罪提起公訴。2019年12月6日、2020年5月22日，六安市裕安區(qū)人民法院兩次開庭審理此案。2020年7月14日，六安市裕安區(qū)人民法院作出判決，認(rèn)定李某犯洗錢罪，判處有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金人民幣二十萬元。宣判后，被告人提出上訴。
2021年3月11月，六安市中級人民法院以辯護(hù)人提交的證明陳某利用國內(nèi)資金在美國投資辦學(xué)的證據(jù)需質(zhì)證等原因，裁定發(fā)回重審。發(fā)回重審后，六安市裕安區(qū)人民檢察院審查后認(rèn)為：該涉外證據(jù)雖有駐美領(lǐng)事館認(rèn)可，但該認(rèn)可只是涉外證據(jù)形式要件，不能證明文件內(nèi)容。辯方提交的證明陳某在美購買教會學(xué)校的證明無當(dāng)?shù)氐禺a(chǎn)中介印簽，不能證明投資教育的目的；該證明目的不能否認(rèn)涉案資產(chǎn)系犯罪所得的屬性，也不能否認(rèn)陳某洗錢行為的定性。
三、典型意義
1.充分發(fā)揮主導(dǎo)作用，嚴(yán)厲打擊洗錢犯罪。當(dāng)前非法集資類犯罪高發(fā)，涉案資金巨大，案件往往存在洗錢線索。檢察機(jī)關(guān)應(yīng)將該類案件作為同步審查的重點(diǎn)，采用穿透式審查方式，密切關(guān)注涉案資金流向，逐案摸排洗錢犯罪線索。本案辦案檢察機(jī)關(guān)在審查起訴陳某涉嫌非法吸收公眾存款案時，認(rèn)真履行同步審查職責(zé)，及時發(fā)現(xiàn)洗錢線索；充分履行主導(dǎo)責(zé)任，做好提前介入引導(dǎo)偵查工作，補(bǔ)充完善證據(jù)鎖鏈；及時追加起訴遺漏的洗錢犯罪，推動形成上下游犯罪一體起訴、共同打擊的良好態(tài)勢。
2.全面審查在案證據(jù)，精準(zhǔn)認(rèn)定案件事實。洗錢犯罪主觀明知的認(rèn)定一直是辦案的難點(diǎn)，在缺乏有罪供述的情況下，認(rèn)定案件事實主要依賴于間接證據(jù)。本案李某否認(rèn)其明知所匯資金來源于非法集資款。六安葡金公司實際控制人陳某，將非法集資還本付息業(yè)務(wù)交由自己名下的安徽某教育集團(tuán)有限公司辦理。李某作為該公司行政主管，應(yīng)陳某要求，曾提供其個人銀行卡用于集資款過賬。李某也通過銀行短信通業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)自己銀行卡過賬資金數(shù)額大、次數(shù)多，并非正常經(jīng)營往來。同時李某擔(dān)任公司行政主管多年，應(yīng)當(dāng)熟悉公司運(yùn)作模式，知道該教育集團(tuán)所控制資金來源于六安葡金公司吸收的非法集資款。且上述事實均得到相關(guān)財務(wù)人員及其他員工的印證，足以認(rèn)定。
3.準(zhǔn)確研判洗錢手段，確保案件辦理質(zhì)效。本案發(fā)回重審后，李某及其辯護(hù)人提出，李某按照陳某將款項匯往境外用于辦學(xué)的指示進(jìn)行匯款，其對于陳某是進(jìn)行投資辦學(xué)，抑或是隱匿資產(chǎn)并不知情，因而不具有洗錢犯罪的主觀故意。依據(jù)《刑法》第一百九十一條規(guī)定，跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)是洗錢犯罪的典型手段之一?？缇侈D(zhuǎn)移資產(chǎn)后的用途，是合法投資還是非法使用并不影響洗錢罪的認(rèn)定。本案李某對于出境資金來源于陳某非法吸收的集資款是明知的。而按照《個人外匯管理辦法實施細(xì)則》的要求，國家對個人結(jié)匯和購匯實行年度總額管理，年度總額分別為每人每年5萬美元，如境內(nèi)個人對外直接投資，所需外匯經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)方可購匯，并辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記手續(xù)。李某故意違背外匯管理規(guī)定，指使公司多名員工假借本人旅游、留學(xué)等名義分19筆進(jìn)行小額（單筆均在5萬美元以下）購匯、匯款，其實質(zhì)是逃避金融外匯部門監(jiān)管轉(zhuǎn)移集資款，以掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，至于陳某之后如何處置這部分集資款，不影響洗錢犯罪的認(rèn)定。
【宣城市廣德市檢察院】
案例三：姜某某洗錢案
一、基本案情
被告人姜某某系安徽省潁上縣個體經(jīng)營戶。2017年11月，被告人姜某某明知其舅舅張某某（某政府部門原副局長，因涉嫌受賄罪，另案處理）系國家工作人員，仍應(yīng)張某某的要求，提供其個人資金賬戶，幫助張某某接受彭某某（潁上縣做煤炭生意的老板）行賄款1000萬元，事后并用該款購買基金。
二、訴訟過程
被告人姜某某因涉嫌參加黑社會性質(zhì)組織罪、聚眾斗毆罪、洗錢罪由安徽省阜陽市公安局偵查終結(jié)，經(jīng)安徽省人民檢察院指定管轄，移送廣德市人民檢察院審查起訴。
審查起訴階段，檢察機(jī)關(guān)充分履行指控證明犯罪的主導(dǎo)責(zé)任，提出思路和方法，引導(dǎo)偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充完善證據(jù)。針對姜某某是否對彭某某轉(zhuǎn)賬的1000萬資金性質(zhì)“明知”，是否與張某某存在“通謀”等焦點(diǎn)和關(guān)鍵問題，檢察機(jī)關(guān)向偵查機(jī)關(guān)提出了補(bǔ)充提供證據(jù)的意見：一是進(jìn)一步訊問姜某某，核實彭某某轉(zhuǎn)入姜某某銀行賬戶1000萬元資金流向、用途、購買基金種類等證據(jù)；二是調(diào)取姜某某利用尾號為1348建行賬戶購買基金的品種、數(shù)量、收益、贖回基金交易明細(xì)等證據(jù)；三是進(jìn)一步核實姜某某對其舅舅張某某受賄是否存在通謀的證據(jù)。2020年8月27日，廣德市人民檢察院提起公訴。
2020年11月13日，廣德市人民法院作出一審判決：被告人姜某某犯參加黑社會性質(zhì)組織罪，判處有期徒刑二年，并處罰金人民幣十五萬元；犯聚眾斗毆罪，判處有期徒刑一年；犯洗錢罪判處有期徒刑二年十個月，并處罰金人民幣一百萬元，決定執(zhí)行有期徒刑六年，并處罰金人民幣一百一十五萬元。被告人姜某某不服一審判決，提出上訴，宣城市中級人民法院二審裁定駁回上訴，維持原判。
三、典型意義
1.重視審查間接證據(jù)。洗錢犯罪隱蔽性強(qiáng)、專業(yè)程度高、證明難度大，被告人往往否認(rèn)對資金性質(zhì)明知，需要加強(qiáng)對間接證據(jù)的收集和審查判斷，準(zhǔn)確認(rèn)定案件事實，把握案件定性。本案中，針對被告人對資金性質(zhì)是否“明知”，與上游犯罪行為人是否存在“通謀”等焦點(diǎn)和關(guān)鍵問題，檢察機(jī)關(guān)要求偵查機(jī)關(guān)進(jìn)一步訊問被告人，核實轉(zhuǎn)入其賬戶的資金劃轉(zhuǎn)、流向、用途等證據(jù)；調(diào)取被告人銀行賬戶購買基金的品種、數(shù)量、收益、贖回基金交易明細(xì)等書證，以鎖定被告人資金流向、用途等。通過引導(dǎo)偵查取證，補(bǔ)強(qiáng)證據(jù)，形成完善證據(jù)的證明體系，充分證明洗錢犯罪。
2.依法證明主觀明知。洗錢罪的犯罪對象是特定上游犯罪的所得及其收益，要求被告人主觀上對此明知。司法實踐中，明知包括明確知道和應(yīng)當(dāng)知道。認(rèn)定被告人對資金性質(zhì)具有違法性認(rèn)知和判斷，需結(jié)合被告人與上游犯罪行為人關(guān)系密切程度，以及在收到轉(zhuǎn)來資金后是否在不同賬戶之間頻繁劃轉(zhuǎn)，是否有投資經(jīng)營，是否具有協(xié)助他人轉(zhuǎn)移與其職業(yè)明顯不符的財物等情形來綜合判定。
【阜陽市太和縣檢察院】
案例四：范某洗錢案
一、基本案情
被告人范某，無業(yè)。系廉某某（另案處理）兒子。
（一）上游犯罪
2014年1月至2018年5月，廉某某以高息為誘餌，虛構(gòu)投資酒行、銀行過橋、投資養(yǎng)老院等生意，向社會上不特定對象騙取資金。后廉某某僅將騙取的資金小部分用于投資煙酒經(jīng)營，大部分用于歸還先前借款、支付高額利息或個人消費(fèi)，共計騙取資金人民幣1.1億余元。2019年10月21日，被告人廉某某被一審法院以集資詐騙罪判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒收個人全部財產(chǎn)。廉某某不服上訴，二審裁定維持原判。
（二）洗錢犯罪
2014年以來，廉某某虛構(gòu)投資生意，以高息利誘騙取社會不特定人群大量資金，其中部分集資詐騙款存入到其子范某尾號為6137的建設(shè)銀行卡內(nèi)。該銀行卡為被告人范某于2017年辦理。2018年6月初，廉某某資金鏈斷裂，被害人圍堵討要集資款。因擔(dān)心卡內(nèi)資金被追討，2018年6月10日至27日，范某將尾號為6137的建設(shè)銀行卡內(nèi)資金在銀行卡、支付寶、基金等賬戶之間多次進(jìn)行轉(zhuǎn)賬、提現(xiàn)，合計19.98萬元。
2021年2月4日，太和縣人民法院一審判決被告人范某犯洗錢罪，判處其有期徒刑十個月，緩刑一年，并處罰金一萬元。判決后，范某未提出上訴，判決生效。
二、訴訟過程
廉某某集資詐騙案由太和縣公安局偵查終結(jié)，移送審查起訴。太和縣人民檢察院在辦理案件過程中發(fā)現(xiàn)，部分集資款進(jìn)入廉某某之子范某的銀行卡，遂建議公安機(jī)關(guān)進(jìn)行查證，對范某銀行卡的實際使用人及特殊時段內(nèi)的資金流水等進(jìn)行初查。由于對范某主觀上是否明知卡內(nèi)資金的來源、性質(zhì)存在疑問，公安機(jī)關(guān)遲遲沒有立案。2019年1月10日，太和縣檢察院依法對本案進(jìn)行立案監(jiān)督。2019年4月23日，太和縣公安局對范某立案偵查。
偵查過程中，公安機(jī)關(guān)以涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得罪對范某提請批準(zhǔn)逮捕。由于偵查重點(diǎn)出現(xiàn)偏差，關(guān)鍵證據(jù)取證不到位，檢察機(jī)關(guān)以事實不清、證據(jù)不足不批準(zhǔn)逮捕。為確保偵查方向正確、證據(jù)收集全面，太和縣人民檢察院及時啟動提前介入工作機(jī)制，緊扣短缺證據(jù)，深入開展引導(dǎo)偵查工作。圍繞犯罪嫌疑人主觀明知，太和縣人民檢察院提出了“以客觀證據(jù)收集為主，客觀印證主觀”的偵查思路，引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)調(diào)取了犯罪嫌疑人范某及其父母、妻子銀行卡、支付寶、基金等賬戶案發(fā)前后的資金流水情況，針對范某的辯解進(jìn)行了大量的排查工作。期間，太和縣人民檢察院多次會同太和縣公安局、中國人民銀行太和支行召開聯(lián)席會議，進(jìn)行案件會商，共同梳理涉案集資款的去向，確定了洗錢數(shù)額。
范某的兩名辯護(hù)律師提出，范某主觀上不明知其母的犯罪行為，客觀上卡內(nèi)存款部分系合法資金。檢察機(jī)關(guān)緊扣其母資金鏈斷裂并潛逃、范某試探性小額轉(zhuǎn)款、反復(fù)轉(zhuǎn)款等行為時間節(jié)點(diǎn)，綜合范某對被害人圍堵討要集資詐騙款的認(rèn)知，案發(fā)前與其家庭合法收入狀況極不相符的長期巨額消費(fèi)等客觀事實，認(rèn)定范某主觀明知其銀行卡內(nèi)的資金為集資詐騙款。針對部分款項系合法收入的辯解，太和縣檢察院主動聯(lián)系人民銀行，全面調(diào)取其家庭成員的賬戶信息，對其合法收入的賬戶資金情況進(jìn)行了一一查證，最終排除了涉案銀行卡內(nèi)存有合法收入的可能。
審查起訴期間，犯罪嫌疑人范某及其辯護(hù)律師轉(zhuǎn)變了認(rèn)罪態(tài)度和辯護(hù)策略，積極要求適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度。太和縣人民檢察院堅持打擊犯罪與追贓挽損并重，將被告人積極配合追繳贓款作為依法從寬處理的重要情節(jié)。2020年12月11日，犯罪嫌疑人范某主動退繳涉案贓款19.98萬元。2021年1月5日，犯罪嫌疑人范某在兩名辯護(hù)律師的陪同下簽署了認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書。2021年2月4日，太和縣法院采納了檢察機(jī)關(guān)的量刑建議，一審判決被告人范某犯洗錢罪，判處其有期徒刑十個月，緩刑一年，并處罰金一萬元。
三、典型意義
1.檢察監(jiān)督持續(xù)發(fā)力，案件辦理善始善終。對于洗錢案件的辦理，檢察機(jī)關(guān)要充分發(fā)揮檢察監(jiān)督職能，強(qiáng)化從線索的發(fā)現(xiàn)到成功起訴的審前流程監(jiān)督，確保監(jiān)督成效。檢察機(jī)關(guān)通過同步審查發(fā)現(xiàn)移交線索后，要及時跟蹤，保障線索的成案率。對于公安機(jī)關(guān)怠于偵查、立而不偵等，檢察機(jī)關(guān)要及時進(jìn)行立案監(jiān)督和偵查監(jiān)督。對于公安機(jī)關(guān)偵查力度不足，關(guān)鍵證據(jù)取證不到位等情況，檢察機(jī)關(guān)及時介入引導(dǎo)，圍繞洗錢罪構(gòu)成要件，提出偵查思路，固定關(guān)鍵證據(jù)，確保證據(jù)收集全面客觀。
2. 注重客觀印證主觀，綜合認(rèn)定主觀明知。主觀明知是認(rèn)定洗錢犯罪的關(guān)鍵，需要結(jié)合在案證據(jù)綜合認(rèn)定。對于主觀明知的認(rèn)定，在犯罪嫌疑人不供述的情況下，要注重客觀證據(jù)的收集，強(qiáng)化客觀印證主觀的證明思路。對于涉非法集資犯罪的洗錢犯罪，可以綜合以下客觀證據(jù)推定被告人對接受款項來源有概括性認(rèn)知：一是綜合偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的銀行卡交易流水、支付寶消費(fèi)記錄、被告人近年消費(fèi)習(xí)慣等證明資金賬戶的異常情況，推定接受財物系犯罪所得；二是結(jié)合被告人與上游犯罪行為人長期共同生活的特殊關(guān)系，接觸、接受他人犯罪所得及其收益的情況，以及集資詐騙案發(fā)后被害人圍堵家門、討要欠款等客觀事實，證明接受財物來源于非法集資所得。
3.有效引導(dǎo)認(rèn)罪認(rèn)罰，做好贓款追繳工作。檢察機(jī)關(guān)既要強(qiáng)化打擊洗錢犯罪，也要注重對贓款贓物的追繳。對于非法集資類洗錢犯罪，要結(jié)合認(rèn)罪認(rèn)罰工作，將被告人退繳贓款作為認(rèn)罪認(rèn)罰的重要情節(jié)，激勵被告人積極退繳贓款，協(xié)助追查贓款去向，有效追繳贓款。
【亳州市檢察院】
案例五：薛某洗錢案
一、基本案情
被告人薛某某，原亳州市某電子科技公司法定代表人。
（一）上游犯罪
2013年至2020年，李某華（另案處理）在擔(dān)任某市人防辦科員、人防指揮信息保障中心副主任、人防指揮信息保障中心主任以及人防辦工程管理與行政審批科科長期間，利用職務(wù)上的便利，騙取國家財政資金共計79.36萬元；與他人串通投標(biāo)，在項目承攬、工程驗收以及資金撥付等事項上為他人謀取利益，索取或收受他人現(xiàn)金、購物卡等財物折合人民幣共計95.8417萬元。后被人民法院以貪污罪、受賄罪、串通投標(biāo)罪判處有期徒刑六年九個月，并處罰金52.8萬元。
（二）洗錢犯罪
2015年下半年，原亳州市人防辦人防指揮信息保障中心主任李某華（因受賄罪被另案處理）接受南京某公司業(yè)務(wù)員費(fèi)某俊請托，為其在項目招標(biāo)、產(chǎn)品銷售中提供幫助，雙方約定從費(fèi)某俊所獲提成中拿出40萬元送給李某華作為好處費(fèi)。2018年12月，中標(biāo)項目尚未完工，費(fèi)某俊尚未獲得項目提成費(fèi)用，但費(fèi)某俊擬向李某華支付行賄款10萬元，需要從其所在的南京某公司通過走賬支取10萬元應(yīng)得利潤。為掩飾行賄款性質(zhì)，李某華讓薛某某與費(fèi)某俊簽訂虛假的安裝售后服務(wù)協(xié)議，代為接受該款。薛某某明知該10萬元系費(fèi)某俊對李某華行賄款，仍答應(yīng)幫忙。2019年1月，南京某公司將10萬元轉(zhuǎn)賬至薛某某經(jīng)營的公司賬戶，次日薛某某將該10萬元轉(zhuǎn)到其個人賬戶，并扣除稅點(diǎn)費(fèi)用5000元后，將剩余9.5萬元取現(xiàn)轉(zhuǎn)交給李某華。
二、訴訟過程
該案線索系安徽省人民檢察院案件評查中發(fā)現(xiàn)，并交由亳州市人民檢察院辦理。亳州市人民檢察院在征求當(dāng)?shù)丶o(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)意見后將案件線索交于公安機(jī)關(guān)查處。
因公安機(jī)關(guān)不予立案，檢察機(jī)關(guān)及時啟動立案監(jiān)督程序，要求公安機(jī)關(guān)說明不立案理由。檢察機(jī)關(guān)經(jīng)審查，認(rèn)為不立案的理由不成立，依法發(fā)出《通知立案書》，及時監(jiān)督立案。公安機(jī)關(guān)立案后，檢察機(jī)關(guān)及時派員引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)在犯罪嫌疑人的主觀認(rèn)知、行為性質(zhì)等方面開展偵查取證。
審查起訴階段，檢察機(jī)關(guān)積極開展釋法說理工作，促使薛某某主動認(rèn)罪認(rèn)罰，當(dāng)庭認(rèn)罪悔罪。案件適用簡易程序并當(dāng)庭宣判，以洗錢罪判處薛某某有期徒刑一年，緩刑一年，并處罰金五千元。
三、典型意義
1.強(qiáng)化監(jiān)檢協(xié)作，形成工作合力。2021年8月，安徽省監(jiān)察委、省高院、省檢察院、省公安廳、人行合肥中心支行共同印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)反洗錢協(xié)作配合的意見》。根據(jù)《意見》，相關(guān)單位查辦涉嫌洗錢犯罪案件發(fā)現(xiàn)事實認(rèn)定存在困難、法律適用爭議較大等情況的，應(yīng)當(dāng)注重溝通會商。亳州市人民檢察院在接到交辦線索后，主動征求紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)意見，準(zhǔn)確認(rèn)定薛某某的行為系對受賄贓款的掩飾，而非他人收受賄賂的幫助行為，與監(jiān)察機(jī)關(guān)充分溝通，最終就薛某某行為性質(zhì)達(dá)成共識。
2.強(qiáng)化上下聯(lián)動，落實工作要求。檢察機(jī)關(guān)在辦理洗錢罪上游犯罪時，落實同步審查和對已判決案件評查相結(jié)合的工作機(jī)制，排查、深挖洗錢罪犯罪線索。結(jié)合具體案件辦理，以案說理，通過案件辦理加強(qiáng)辦案機(jī)關(guān)、職能部門、社會公眾對洗錢罪社會危害性的認(rèn)識，提升發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪線索的意識，起到預(yù)防和打擊洗錢犯罪的雙重作用。
【宿州市埇橋區(qū)檢察院】
案例六：許某波洗錢案
一、基本案情
被告人許某波，原系中國建設(shè)銀行S市分行客戶經(jīng)理。
（一）上游犯罪
2000年至2020年，許某俠（另案處理）利用擔(dān)任某縣人民醫(yī)院院長的職務(wù)便利，多次收受他人賄賂680余萬元。許某俠因犯受賄罪，被判處有期徒刑十年，并處罰金人民幣60萬元。
（二）洗錢犯罪
被告人許某波與許某俠為姑侄關(guān)系。2008年至2019年，許某俠多次將其受賄贓款現(xiàn)金交于其侄子許某波進(jìn)行理財。許某波在明知錢款系許某俠受賄所得，仍將錢款存放在其控制的多個銀行賬戶內(nèi)進(jìn)行理財，本金合計260萬元。
二、訴訟過程
檢察機(jī)關(guān)在辦理許某俠受賄一案中，嚴(yán)格執(zhí)行同步審查工作要求，發(fā)現(xiàn)其侄子許某波時任中國建設(shè)銀行S市分行客戶經(jīng)理，在明知許某俠交于其錢款與收入不符，仍幫助其利用他人賬戶進(jìn)行理財，涉嫌洗錢犯罪。檢察機(jī)關(guān)及時將該線索移交公安機(jī)關(guān)，要求其對許某波涉嫌洗錢罪立案偵查。公安機(jī)關(guān)立案偵查后，于2021年1月25日移送審查起訴。
檢察機(jī)關(guān)在公安機(jī)關(guān)對許某波涉嫌洗錢犯罪立案偵查后，及時派員介入引導(dǎo)偵查，提出具體引導(dǎo)偵查意見。同時與法院主動溝通，就洗錢犯罪“明知”認(rèn)定、“數(shù)額”計算等相關(guān)證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)問題研討交流，為起訴工作做好準(zhǔn)備。同時，在審查起訴階段向公安機(jī)關(guān)列明《補(bǔ)充偵查提綱》，引導(dǎo)收集、固定許某波與許某俠交往細(xì)節(jié)、身份背景、從業(yè)經(jīng)歷、理財收益等證據(jù)，補(bǔ)強(qiáng)其了解、知悉接受的資產(chǎn)與其職業(yè)、收入是否相符等情況，進(jìn)一步查明了許某波主觀認(rèn)識及理財數(shù)額、收益等案件事實。本案中，公安機(jī)關(guān)以許某波涉嫌洗錢400余萬元移送審查起訴，檢察機(jī)關(guān)經(jīng)審查認(rèn)為犯罪數(shù)額認(rèn)定存在本金與理財收益混同情況。為查清本金數(shù)額，在審查起訴階段兩次退查，最終梳理出260余萬元本金，140余萬元理財收益。檢察機(jī)關(guān)經(jīng)審查認(rèn)為理財收益雖具有不法性，但不屬于洗錢數(shù)額，不具有可罰性，應(yīng)當(dāng)將該收益扣除。2021年7月8日，檢察機(jī)關(guān)以許某波涉嫌洗錢260余萬元起訴至法院。2021年11月23日，法院依法判處許某波有期徒刑三年，緩刑五年，罰金二十五萬元。
三、典型意義
1.強(qiáng)化上下游犯罪同步審查，依法打擊洗錢犯罪。檢察機(jī)關(guān)在辦理貪污賄賂犯罪等七類洗錢罪上游犯罪案件的審查逮捕、審查起訴中，應(yīng)當(dāng)同步審查涉案款物的去向及轉(zhuǎn)移過程，發(fā)現(xiàn)洗錢線索的，應(yīng)當(dāng)將犯罪線索和收集的證據(jù)及時移送公安機(jī)關(guān)立案偵查，并做好引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)偵查、固定相關(guān)證據(jù)等工作，形成打擊合力，依法懲治洗錢犯罪。
2.落實提前介入引導(dǎo)偵查，強(qiáng)化偵查取證效果。充分發(fā)揮“捕訴一體”優(yōu)勢，將起訴和庭審的證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)向前傳導(dǎo)，強(qiáng)化引導(dǎo)偵查質(zhì)量。在介入偵查活動中，豐富介入方式，通過主動閱卷、聯(lián)合研討會商和參與部分偵查活動，有效引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)把握案件偵查方向及證據(jù)收集重點(diǎn)，確保洗錢犯罪事實證據(jù)及時收集到位。
3.強(qiáng)化證據(jù)梳理整合，準(zhǔn)確認(rèn)定主觀“明知”。對洗錢犯罪嫌疑人辯解“不明知”的，可以通過審查被告人對上游犯罪分子的職業(yè)、合法收入了解情況、社會關(guān)系、社會經(jīng)歷等方面，梳理完善證據(jù)鏈以證主觀“明知”。本案中，許某波與許某俠具有姑侄的特殊關(guān)系，且其本人具有銀行客戶經(jīng)理的從業(yè)經(jīng)歷，許某俠多次交予其大額現(xiàn)金保管，與其工作收入及家庭水平不相符，并告知不讓其告訴家人，足以認(rèn)定許某波對于許某俠所轉(zhuǎn)資金的來源系受賄所得是明知的。
（轉(zhuǎn)自北京反洗錢研究）